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扶養は大丈夫?【主婦(夫)・学生の方 必見!】アフィリエイトで収益化できたら考えるべき税金や健康保の扶養の話

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こんにちは!
2匹のねこ🐈の飼い主です。

この記事は、

ブログやユーチューブで収益が出ている方、特に、親や配偶者の扶養になっている方向けに、税金や社会保険の「扶養」について注意すべきことなどを、わかりやすく説明しています。

私は、最近まで税理士事務所に勤務していました。

また、FPとしての経験も踏まえ、税金のみならず、社会保険への影響についてもお話ししたいと思います。

この記事では、【個人の方】の税金や社会保険について初歩的な事を重視し、なるべくわかりやすく説明を心掛けたいと思います。

【法人の方】向けではありませんのでご了承下さい。

 

ブログなどで収益があると、税金や健康保険に気を付けないといけない理由

ブログなどで収益が出てくるようになったら、是非、税金や健康保険などを考えて下さい。

早め、早めの対策で、節税できる部分も増えていくと思います。

また、収益があるにも関わらず、申告をせず、税務署から指摘があると、自分自身の税金だけでなく、扶養者(両親や配偶者)の税金も修正申告の必要が出てくることもあります。

万が一、何年も前から申告していなかった場合は、3年(悪意があると認められると5年)分、申告漏れを指摘されるますので、十分気をつけて下さい。

扶養の話で、よく「103万円の壁」と言われますが、この話は、お給料が収入源の方の話です。

ブログやユーチューブからの収入の方には当てはまらないのでくれぐれも注意してくだい。

また、健康保険についても、扶養だった方が扶養を外れることになると、自分で国民健康保険を払うケースも出てきます。

これも過去にさかのぼって払わされるケースがあるので気を付けたいところです。

この記事では、なるべくわかりやすい言葉でお話ししたいと思います。

もし、もっときちんと話を聞いて対応したいという事であれば、
税金については税理士さんへ、
社会保険については社会保険労務士さん
に是非、ご相談する事をおすすめします。

税理士さんを探すならこちら ↓ ↓

それでは、次項より、これらお話をする上で、押さえておきたい最低限の用語などを説明したいと思います。

税理士さんや社会保険労務士さんにご相談する際も、これからお話しする事をご理解頂いた上でお話しをされるとスムーズにいくと思います。

 

税金の種類と社会保険の種類

一言に、「税金」や「社会保険」と言っても、狭義・広義で意味合いが変わってきます。

これからするお話しは、ここをしっかりと理解して頂くと理解度が全然ちがいますので、次項以降、わからない事があったら、こちらに戻ってきて、どの部分の話をしているのか、必ず確認してください。

税金の種類

個人の方の税金には、「所得税」と「住民税」の2種類があります。また、年間1,000万円以上稼げる様になると、「消費税」が問題になってきます。

この記事では、そのうち「所得税」と「住民税」について、ごくごく基本的な事を簡単に整理していきたいと思います。

所得税

所得税とは、国が個人の所得に課税する税金です。税率は、所得によって段階的に5%・10%~最高45%の累進課税になります。

累進課税というのは、分離課税(株や土地売買に課税されるもの)以外の所得を全て足した合計額が、増えれば増える程、税率が高くなる税金です。

例えば、お給料の他に、年金収入があった場合は、お給料の収入と年金の収入の合計額で税率が変わります。(ちょっとわかりずらいので、もし、ここの部分で「?」となったら、読み飛ばして下さい。)

所得税は、自分で計算して申告して、税金を納付します。(お給料をもらっている人は、お給料の収入の分だけ、会社で計算してくれています。)

住民税

住民税とは、地方自治体(都道府県と市町村)が個人の所得に課税する税金です。税率は、一律10%位です。

「10%位」と、あやふやな書き方ですが、説明すると長くなるのでここでは省きたいと思います。

住民税は、市区町村が所得税の計算を元にして計算してくれます。その結果を元に税金を納付します。

社会保険の種類

社会保険には、「年金」・「健康保険」・「労働保険」などがあります。ここでは、「年金」と「健康保険」について、必要最低限度のお話ししたいと思います。

年金

年金には2種類あります。20歳を超えたら、どちらか一方に加入しなければなりません。

  1. 厚生年金
    会社員が入る年金です。一定基準以下の配偶者の方は、年金を払わず自動的に年金に加入できます。
  2. 国民年金
    個人事業主や学生、無職の人が入る年金です。

健康保険

健康保険にもおおまかに言うと、2種類あります。(細かく言うとさらに枝分かれするのですが、ここでは割愛します。)

健康保険は、生まれたその日から死ぬまで、加入しなければなりません。

  1. 健康保険
    会社員が70歳まで入る保険です。扶養者(子供・配偶者など)も保険料を払わずに加入できます。
  2. 国民健康保険
    個人事業主やその配偶者、又は、一定の方(健康保険加入者の扶養になれない人)が加入する保険です。

 

「収入」と「所得」の違い

いきなりですが、皆さんは、「収入」と「所得」の違いをご存知でしょうか? 

ご存じの方はここは読み飛ばしてください。

ご存知ない方は、この2つの言葉は、「税金」にも「社会保険」にもどちらにも、とても重要な言葉ですので、まずはこの定義をしっかりと理解して下さい。

とても簡単な話です。しかし、皆さん、意味合いをごっちゃに話している方が多く、こういった話をすると、必ず、誤解が生じる部分ですので、きちんと認識していただいた方がいいと思います。

簡単に、計算式でいうと、

収入-  必要経費  =「所得

となります。

収入」とは、商品販売で言えば、「売上」になります。

かたや、

所得」とは、「売上」から仕入額を引いた金額(利益)になります。

そしてここが一番大事なのですが、

税金は「所得」を基準にし、

健康保険は「収入」を基準にして

扶養を決めています。

 

POINT

扶養の決め方

  • 税  金・・・「所得」を基準に決定
  • 健康保険・・・「収入」を基準に決定

 

ブログやユーチューブで収益化したら考える税金と社会保険の扶養について

前置きがかなり長くなりましたが、いよいよ本題に入りたいと思います。

ブログやユーチューブで収益が上がったら、なぜ、税金と社会保険を意識しないといけないかは、先程、お話しした通り、親や配偶者の扶養から抜ける必要がでてくる可能性があるからです。

そもそも、「申告しなければ気づかれないのでは?」と思われる方がいると思いますが、税務署は必ず気が付きます

どうして気が付くか?

それは、アドセンスやASPの企業が、皆さんに支払った広告料を税務署に申告するからです。万が一、今年が大丈夫でも、来年はわかりません。

そして今年は、(これはあくまで私の個人的意見ですが)コロナの影響を受けにくい、ブログやユーチューブ系に税務署は目を付けてくると思います。

税務署が目を付ける条件がいくつかあります。

それは、景気のいい業種のわりに、利益が少なかった所です。

これはもう、売上を少なく申告しているか、もしくは、経費を多く計上しているか、調べれば簡単にわかるので、必ず目を付けてきます。

先程、お話しした通り、申告漏れが発覚すると、過去にさかのぼり課税されます。

扶養されていた場合は、扶養してくれた人も修正申告し税金を追加で払う必要があります。

そしてその追加の税金には、罰金の様な役割の追徴課税も当然払うことになりますので、十分気を付けて下さい。

それでは、扶養要件をお話ししていきたいと思います。

こちらのお話もごちゃごちゃしているので、できるだけ、簡素化してお話ししたいと思います。

税金(所得税・住民税)の扶養要件

税金の扶養要件は、合計所得金額(すべての所得の合計額)が48万円以下です。ですので、48万円を超えると親の扶養から外れます。配偶者はさらに細かい区別があるので、話が複雑になるのでここでは割愛します。ここでは、この金額のラインを意識してください。

健康保険の扶養要件

健康保険の扶養要件は、次のいずれかになります。

  1. 年間収入が130万円未満
  2. 同居の場合は、収入が扶養者(親や配偶者)の収入の半分未満
  3. 別居の場合は、収入が扶養者(親や配偶者)からの仕送り額未満 

ややこしいので例を挙げると、

【自分の収入金額が120万円・親の収入金額が200万円】の場合、親の扶養になれません。

なぜなら、年間収入が130万円未満ですが、親の収入の半分100万円以上の収入があるからです。

 

まとめ

いかがでしたでしょうか?

「できるだけ、わかりやすく」ということを意識したので、かなりざっくりとした話しになってしまいました。

健康保険については、収入金額で扶養になれるかなれないかが決まってしまうので、対策を取れませんが、税金については、所得金額で扶養になれるかどうか決められるので、対策を取る事が出来ます。

具体的な税金の話はこちらで記事にしていますので、是非、ご参考になって下さい(^^)/

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